فرض کنید پس از تکمیل سال مالی و ارسال اظهارنامه، چند هفته بعد برگهای از اداره امور مالیاتی برای شما میرسد. در آن، مبلغی به عنوان مالیات تعیین شده که با انتظار شما اصلا همخوانی ندارد. کلی سوال در ذهنتان شکل میگیرد: آیا اشتباه رخ داده؟ آیا عدد محاسبهشده واقعی است؟ آیا میتوانید اعتراض کنید؟ پاسخ روشن است: بله! شما حق دارید نسبت به تصمیم مالیاتی اعتراض کنید و هرچه زودتر این کار را انجام دهید، شانس موفقیتتان بیشتر خواهد بود. در ادامه هر آنچه درباره ثبت اعتراض مالیاتی باید بدانید، به شکل کامل و قابلفهم میخوانید.
ثبت اعتراض مالیاتی چیست؟
ثبت اعتراض مالیاتی یعنی وقتی برگهای که از سازمان امور مالیاتی دریافت کردهاید را قبول ندارید و دلایل مستند برای آن دارید، به صورت کتبی یا الکترونیکی درخواست بازنگری بدهید. این کار به شما امکان میدهد تا:
- اشتباه در محاسبات را تصحیح کنید
- مدارک جدید ارائه دهید
- از حقوق قانونیتان دفاع کنید
در واقع اعتراض مالیاتی آغاز فرآیند دادرسی مالیاتی است که میتواند منجر به اصلاح یا حذف مبلغ مالیات شود.
چرا اعتراض مالیاتی مهم است؟
معمولا مبلغ مالیات در برگه تشخیص بر اساس اطلاعات موجود تنظیم میشود، اما:
- ممکن است اشتباه محاسباتی باشد
- اسناد شما به درستی بررسی نشده باشد
- قوانین خاص به درستی اعمال نشده باشند
اگر در مهلت قانونی نسبت به آن واکنش ندهید، آن برگ بهصورت قطعی در میآید و دیگر نمیتوانید آن را تغییر دهید.
مهلت قانونی ثبت اعتراض چقدر است؟
طبق قانون، مودیان مالیاتی حداکثر تا ۳۰ روز از تاریخ ابلاغ رسمی برگه تشخیص مالیات فرصت دارند تا اعتراض خود را ثبت کنند. اگر این بازه زمانی رعایت نشود، دیگر نمیتوانید اعتراض اولیه بدهید و برگ تشخیص به مرحله اجرایی میرود.
- دفت کنید: ابلاغ الکترونیکی در حکم ابلاغ قانونی است؛ حتی اگر پیامک یا اعلان (نوتیفیکیشن) دریافت نکنید. بنابراین، لازم است بهطور منظم اعلانهای سامانه مالیاتی را بررسی کنید.
مدارکی که برای اعتراض باید آماده کنید تا اعتراض شما معتبر باشد، عبارتند از:
- نسخهای از برگه تشخیص مالیات
- مدارک و دفاتر مالی که نشاندهنده اشتباه برآورد مالیاتی هستند
- گزارش مستند و مشروح (لایحه) درباره دلایل اعتراض
- نسخههای پشتیبان شامل فاکتورها، قراردادها، صورتحسابها
اگر فقط برگه را بدست سازمان برسونید و بگویید «اشتباه شده»، معمولا نتیجهای نمیگیرید. اعتراض باید دلایل مستدل داشته باشد.
چگونه اعتراض مالیاتی را ثبت کنیم؟
امروزه تنها روش برای ثبت اعتراض مالیاتی، استفاده از سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir است.
مراحل کلی ثبت اعتراض:
وارد سامانه ملی خدمات الکترونیکی مالیاتی شوید.
برای این کار باید حساب کاربری داشته باشید (با کد ملی و رمز).
- در داشبورد مالیاتی، از منوی سمت راست گزینه «درخواستها» را انتخاب کنید.
- سپس گزینه ثبت اعتراضات و شکایات را انتخاب کنید.
- پروندهای که میخواهید علیه آن اعتراض کنید انتخاب کنید.
- نوع اعتراض (مثلاً اعتراض به برگ تشخیص یا اعتراض به نظر ممیز) را تعیین کنید.
- شماره برگه و تاریخ ابلاغ را وارد و دلایل اعتراض را بنویسید.
- پس از ثبت، سامانه برای شما رسید رسمی اعتراض صادر میکند و پرونده به مراحل بعدی هدایت میشود.
انواع اعتراضهایی که میتوانید ثبت کنید
در سامانه مالیاتی معمولا میتوانید علیه موارد زیر اعتراض ثبت کنید:
▪ اعتراض به برگ تشخیص مالیات
▪ اعتراض به آرای هیأت حل اختلاف
▪ اعتراض به تصمیمات شورای عالی مالیاتی
هرکدام از این اعتراضها مسیر قانونی و مراحل متفاوت دارند که در ادامه میخوانید.
فرآیند رسیدگی به اعتراض مالیاتی
بعد از اینکه اعتراض شما ثبت شد، فرآیند رسیدگی به ترتیب زیر انجام میشود:
- مرحله اول — بررسی داخلی سازمان امور مالیاتی: کارشناسان مالیاتی اعتراض شما را بررسی میکنند و پاسخ اولیه را میدهند.
- مرحله دوم — هیأت حل اختلاف مالیاتی: اگر کارشناسان نپذیرند یا بخواهند موضوع را دقیقتر بررسی کنند، پرونده به هیأت حل اختلاف مالیاتی ارجاع میشود تا رای قطعی صادر شود.
- مرحله سوم — امکان تجدیدنظر و دیوان عدالت اداری: اگر پس از هیأت حل اختلاف هم نتیجه را نپذیرید، میتوانید از طریق مسیرهای قانونی دیگر اقدام کنید.
این مراحل ممکن است زمان ببرد، اما اگر مدارک و دلیل شما قوی باشد، احتمال موفقیت بسیار بالاست.
نکات مهم برای موفقیت اعتراض
- دلایل دقیق و مستند بنویسید: فقط گفتن «اشتباه کردهاند» کافی نیست.
- قبل از اعتراض، همه دفاتر و اسناد مالی را دقیق بررسی کنید.
- اگر لازم است با مشاور یا وکیل مالیاتی مشورت کنید، چون برخی موارد تخصصی است.
- مهلت قانونی را جدی بگیرید دیرکرد باعث رد اعتراض میشود.
سپردن اعتراض مالیاتی شرکتها به آرین مهر
شرکتها معمولا با پیچیدگیهای بیشتری روبهرو هستند، زیرا محاسبات مالیات و دفاتر سنگینتر است. بسیاری از شرکتها ترجیح میدهند ثبت اعتراض مالیاتی را به شرکتهای معتبر مانند ارین مهر بسپارند. ارین مهر با تجربه در تنظیم لایحه اعتراض، بررسی مدارک و پیگیری پرونده، کمک میکند تا اعتراض شرکتها به صورت قانونی و سریع ثبت شود. این سرویس مناسب مدیران و حسابداران شرکتها است که میخواهند فرآیند اعتراض بدون خطا و با تضمین حقوقی انجام شود. مزیت این روش: کاهش ریسک اشتباه، صرفهجویی در زمان و اطمینان از رعایت تمام مقررات قانونی.
سخن آخر: چرا باید اعتراض مالیاتی بدهیم؟
وقتی با برگه مالیات ناعادلانه روبهرو میشوید، سکوت باعث ضرر شما میشود. ثبت اعتراض مالیاتی نه تنها حق شماست، بلکه میتواند باعث اصلاح سریع و قانونی مالیات شود، اگر مدارک درست و دلایل قانعکننده ارائه کنید. یادتان باشد: ثبت اعتراض یعنی دفاع از حق مالیاتی شما، و هرچه با دقت و مستند باشد، نتیجه بهتری به همراه دارد.
